Заполнение формы ИНВ-17 и справки к ней

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, правильно ли, что если в организации на конец года числится дебиторская и кредиторская задолженность, по которой не истёк срок исковой давности, но провести с этими контрагентами сверку не представляется возможным (не присылают наш экземпляр акта сверки, или мы с ними уже не работаем, а задолженность осталась и т.п.), то такую задолженность нужно отражать в графе 5 Акта Инв-17- "задолженность не подтверждённая дебеторами/кредиторами"? И как отражать в акте дебиторскую задолженность по налогам, если в организации одна сумма, а в справке о состоянии расчётов другая сумма (причём разнится всё на какие-то небольшие суммы в пределах 100 рублей в нашу сторону)?  При запросе выписке операций по расчёту становится видно, что программа перебрасывает переплаты по пеням и налогам с одного налога на другой (хотя не понятно, зачем это делается, если недоимки ни по каким налогам не было). И как нам теперь в акте и в справке к акту это отражать?